Cuentas Patrimoniales
Cuentas de los grupos 1 (Financiación Básica), 2 (Inmovilizado), 3 (Existencias), 4 (Acreedores y deudores por operaciones de tráfico) y 5 (Cuentas financieras). Recoge todo el conjunto de bienes, derechos y obligaciones propiedad de la empresa, es decir, todos los elementos patrimoniales. Conforman el balance de situación.
Valor Liquidativo
Precio al que se pueden comprar y vender las participaciones de un Fondo de Inversión. Se calcula dividendo el patrimonio del Fondo por el número de participaciones. Se calcula diariamente.
Ingresos Anticipados
Aquéllos que son contabilizados en el ejercicio que se cierra y que corresponden al siguiente.